Plaćate li PDV prilikom narudžbe na poslovnu adresu u Hrvatskoj?
Kupovina putem interneta postala je svakodnevica za mnoge tvrtke u Hrvatskoj, ali često se postavlja pitanje: plaća li se PDV kada se roba naručuje na poslovnu adresu? Ova tema je posebno važna za poduzetnike i tvrtke koje žele optimizirati svoje troškove i pravilno voditi poslovnu dokumentaciju. Razumijevanje pravila oporezivanja i uvoza može spriječiti neugodne iznenađenja, dodatne troškove ili kašnjenja u isporuci.
Kada naručujete robu iz inozemstva, na primjer putem platformi poput AliExpressa, Temua ili Amazona, pravila o PDV-u mogu se razlikovati ovisno o zemlji porijekla, vrijednosti pošiljke i statusu vaše tvrtke. U ovom članku saznat ćete kako funkcionira naplata PDV-a za poslovne korisnike u Hrvatskoj, koja su prava i obveze te na što posebno trebate obratiti pažnju pri narudžbi na poslovnu adresu.
Želite li znati kako porezni propisi utječu na narudžbe za poslovne adrese u Hrvatskoj? Otkrijte što stvarno znači PDV za vaše firme i izbjegnite najčešće zamke!
Do You Pay VAT When Ordering to a Business Address in Croatia?
Što je PDV i kako se obračunava pri narudžbi na poslovnu adresu?
PDV (porez na dodanu vrijednost) je oblik poreza koji se primjenjuje na gotovo sve proizvode i usluge u Republici Hrvatskoj i Europskoj uniji. Sta je PDV i kako se obracunava često zanima poduzetnike koji naručuju robu ili usluge na poslovnu adresu. U osnovi, PDV u Hrvatskoj iznosi 25%, osim za određene proizvode i usluge gdje se primjenjuju snižene stope (13% ili 5%).
Prilikom narudžbe na poslovnu adresu, važno je znati jeste li obveznik PDV-a jer to utječe na način obračuna i plaćanja poreza. Ako poslujete kao pravna osoba, morate voditi računa o pravilima iz Pravilnika o PDV-u kako biste izbjegli dodatne troškove i sankcije.
Uvoz robe iz EU u Hrvatsku PDV – što trebate znati?
Ako naručujete robu iz država članica Europske unije na poslovnu adresu u Hrvatskoj, primjenjuju se posebna pravila. Uvoz robe iz EU u Hrvatsku PDV ovisi o tome jeste li upisani u registar obveznika PDV-a.
- Obveznici PDV-a mogu kupovati robu iz EU bez obračunatog PDV-a od strane dobavljača, ali su dužni sami obračunati i platiti PDV u Hrvatskoj po principu prijenosa porezne obveze (reverse charge).
- Ako niste obveznik PDV-a, dobavljač iz EU obračunava vam PDV svoje države, a vi nemate pravo na odbitak pretporeza u Hrvatskoj.
Za svaku nabavu robe iz EU, važno je provjeriti pravilnik o PDV-u i pravila o evidentiranju transakcija u PDV evidencijama.
Pdv na primljene usluge iz trećih zemalja – kako postupiti?
Kada se naručuju usluge od dobavljača izvan EU (tzv. treće zemlje), na poslovnu adresu u Hrvatskoj, primjenjuje se posebni režim oporezivanja. Pdv na primljene usluge iz trećih zemalja obračunava se prema principu prijenosa porezne obveze, što znači da je hrvatski primatelj usluge dužan obračunati i platiti PDV po stopi koja vrijedi u Hrvatskoj.
- Ovo vrijedi za sve registrirane obveznike PDV-a u Hrvatskoj.
- Za one koji nisu u sustavu PDV-a, mogući su dodatni troškovi jer nemaju pravo na povrat ili odbitak PDV-a.
Važno je pravilno evidentirati ovakve usluge u knjigovodstvu i obračunima PDV-a, sukladno Pravilniku o PDV-u.
Kada se plaća PDV pri naručivanju na poslovnu adresu?
Kada se plaća PDV ovisi o vrsti robe ili usluge, zemlji podrijetla i statusu naručitelja. Postoje tri osnovna scenarija:
- Narudžba iz Hrvatske: Dobavljač obračunava hrvatski PDV na računu.
- Narudžba iz EU: Ako je naručitelj obveznik PDV-a, PDV se ne obračunava od strane dobavljača, već ga naručitelj sam obračunava u Hrvatskoj (prijenos porezne obveze).
- Narudžba iz trećih zemalja: Prilikom uvoza robe, PDV u Hrvatskoj se obračunava na carini, dok se za usluge PDV obračunava kroz reverse charge mehanizam.
U svakom slučaju, preporučuje se konzultirati Pravilnik o PDV-u i vlastitog knjigovođu kako biste izbjegli pogreške.
Tko je obveznik PDV-a i zašto je to važno kod narudžbi?
Tko je obveznik PDV-a određuje se prema ukupnom prometu poduzeća u prethodnoj godini. Ako promet prelazi određeni prag (trenutno 40.000 EUR godišnje), poduzeće je obvezno registrirati se za PDV.
- Obveznici PDV-a imaju pravo na odbitak pretporeza na ulazne račune.
- Neobveznici PDV-a nemaju to pravo, pa im je ukupni trošak narudžbe veći.
Ovaj status utječe na način na koji se PDV obračunava pri narudžbama iz EU i trećih zemalja te na mogućnost povrata PDV-a.
Kako se obračunava i plaća PDV u Hrvatskoj kod uvoza i narudžbi?
Sta je PDV i kako se obracunava kod uvoza robe i usluga na poslovnu adresu često zbunjuje poduzetnike. Evo osnovnih pravila:
- Uvoz robe iz EU: Ako ste obveznik PDV-a, PDV obračunavate sami i iskazujete ga u PDV prijavi, dok kod dobavljača iz EU ne plaćate PDV.
- Uvoz robe iz trećih zemalja: PDV se plaća na carini prilikom ulaska robe u Hrvatsku, prema važećoj stopi.
- Primljene usluge iz EU ili trećih zemalja: PDV obračunavate sami po reverse charge mehanizmu.
Važno je znati da se PDV na primljene usluge iz trećih zemalja i iz EU obračunava na isti način – kroz prijenos porezne obveze.
Pravilnik o PDV-u i najčešće greške kod narudžbi na poslovnu adresu
Pravilnik o PDV-u detaljno propisuje sve obveze vezane uz obračun, prijavu i plaćanje PDV-a. Prilikom narudžbi na poslovnu adresu, najčešće greške su:
- Neprepoznavanje obveze obračuna PDV-a kod uvoza iz EU ili trećih zemalja.
- Neispravno evidentiranje transakcija u PDV evidencijama.
- Nepravilno iskazivanje PDV-a u prijavi poreza.
- Naručivanje bez provjere PDV statusa dobavljača i vlastitog statusa obveznika PDV-a.
Za izbjegavanje ovih grešaka, preporučuje se redovito pratiti izmjene Pravilnika o PDV-u i savjetovati se s poreznim stručnjacima.
Praktični savjeti za naručivanje na poslovnu adresu u Hrvatskoj
- Uvijek provjerite jeste li obveznik PDV-a prije naručivanja iz inozemstva.
- Za narudžbe iz EU, zatražite od dobavljača da izda račun bez PDV-a ako ste obveznik PDV-a u Hrvatskoj.
- Za narudžbe iz trećih zemalja, pripremite se na plaćanje PDV-a na carini ili kroz reverse charge za usluge.
- Vodite urednu evidenciju svih ulaznih i izlaznih računa radi pravilnog obračuna PDV-a.
- Redovito se informirajte o izmjenama u Pravilniku o PDV-u i zakonodavstvu.
Korištenjem ovih savjeta, smanjujete rizik od pogrešaka i dodatnih troškova, a osiguravate zakonito poslovanje pri narudžbama na poslovnu adresu u Hrvatskoj.
Često postavljana pitanja: Plaća li se PDV pri naručivanju na poslovnu adresu u Hrvatskoj?
1. Trebam li platiti PDV ako naručujem robu iz inozemstva na poslovnu adresu u Hrvatskoj?
Ako naručujete robu iz zemalja unutar Europske unije na poslovnu adresu u Hrvatskoj, PDV se obično ne naplaćuje na računu prodavatelja ako ste registrirani za PDV i imate valjani PDV identifikacijski broj. U tom slučaju, primjenjuje se tzv. reverse charge mehanizam, što znači da ste vi, kao kupac, dužni obračunati i platiti PDV u Hrvatskoj. Više o tome možete pronaći na službenim stranicama, primjerice ovdje.
2. Kako postupiti s PDV-om kod narudžbi izvan Europske unije?
Za narudžbe izvan EU, kao što su Kina, SAD ili UK nakon Brexita, PDV se uglavnom naplaćuje prilikom uvoza robe u Hrvatsku. Carinska služba izračunava uvozni PDV i potencijalne carinske pristojbe, koje vaša tvrtka mora platiti prije preuzimanja robe. Više informacija o promjenama PDV-a i carinskim pravilima nakon Brexita možete pronaći na ovoj poveznici.3. Mogu li odbiti PDV ako sam registriran za PDV u Hrvatskoj?
Registrirane tvrtke za PDV imaju pravo na odbitak pretporeza, što znači da iznos PDV-a plaćenog na uvoz ili domaću nabavu robe mogu odbiti kroz svoj PDV obračun. Bitno je čuvati svu dokumentaciju o plaćenom PDV-u i uvoznim carinskim deklaracijama.4. Što ako naručujem kao obrt ili paušalni obrt?
Ako ste paušalni obrtnik ili obrt koji nije u sustavu PDV-a, na vas se primjenjuju drugačija pravila. Ne možete koristiti PDV identifikacijski broj, pa ćete PDV najčešće platiti već prilikom kupnje ili uvoza. Niste ovlašteni za povrat ili odbitak tog PDV-a.5. Kako provjeriti je li moj PDV broj ispravan za međunarodnu trgovinu?
Za međunarodne narudžbe unutar EU, vaš PDV broj mora biti valjan i upisan u VIES sustav. Provjerite svoj broj na službenim stranicama Europske komisije ili se posavjetujte s knjigovođom. Više o pravilima za pružanje usluga i prodaju izvan UK pročitajte na ovoj stranici.6. Što je “reverse charge” i kako funkcionira?
Reverse charge ili prijenos porezne obveze znači da je kupac odgovoran za obračun i plaćanje PDV-a umjesto prodavatelja. Ovo se najčešće primjenjuje kod poslovnih kupaca unutar EU. Na računu prodavatelja mora biti jasno naznačeno da je primijenjen reverse charge.